Как действовать бухгалтеру при получении исправленного счета-фактуры от поставщика?

Question

Здравствуйте.Поставщик 01.02.2019 прислал исправленную счет-фактуру за 4 кв. 2018 года в сторону уменьшения.Я ни разу не сталкивалась и исправленными счет-фактурами, подскажите как мне действовать?1. Нужно сдать уточненную декларацию по НДС? сейчас или можно вместе с 1 кв.2019 года?2. Нужно сдавать уточненную декларацию по прибыли?3. Что делать с доплатой? т.е. нужно полностью сторнировать сумму НДС за 4 кв. и включить ее в 1 кв. 2019года? и что будут ли за это пени? ведь продавец фактически виноват в неправильном выставлении счет-фактуры?

User 1 · Answer

Добрый день,
Счет-фактура именно исправленный, а не корректировочный, верно?

Если так, то вам необходимо в доп. листе к книге покупок за 4 кв. аннулировать первичный с/ф, доплатить налог, пени , затем подать уточненную декларацию за 4 кв. 2018года (ст. 75 НК, п. 1, п. 4 ст. 81 НК). Исправленный с/ф отразите в книге покупок за 1 кв. 2019года (право на вычет имете в том периоде, в котором получен верно оформленный с/ф)
Как по новым правилам вносить корректировки и делать исправления в счетах-фактурах

User 2 · Answer

geomech, а что-нибудь нужно корректировать к декларации по прибыли?

User 3 · Answer

что-нибудь нужно корректировать к декларации по прибыли? А что за исправления у вас в с/ф?

User 4 · Answer

А что за исправления у вас в с/ф?Были оказаны услуги связи в декабре 2018 на 28685,80, в феврале 2019 - 25909,76

User 5 · Answer

а что-нибудь нужно корректировать к декларации по прибыли? Были оказаны услуги связи в декабре 2018 на 28685,80, в феврале 2019 - 25909,76 Вы уже сдали годовую Декларацию? Если сдали, то включили ли данные услуги в расходы, если сдали и включили, то надо подать уточненную декларацию за 2018 год, т.к. занижен налог к уплате (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК)

User 6 · Answer

geomech, спасибо!

User 7 · Answer

РапунцельЯ, Рада была помочь. Удачи Вам.

Как действовать бухгалтеру при получении исправленного счета-фактуры от поставщика?

Comments